BTW op benzine en diesel: hoeveel betaal je echt?
Een liter benzine kost aan de pomp rond de € 2,00. Maar hoeveel daarvan is btw en hoeveel is accijns? De brandstofprijs bestaat uit meerdere belastinglagen die op elkaar worden gestapeld. Hier lees je precies hoe dat werkt.
Btw op brandstof: 21% over de totale prijs inclusief accijns
Brandstof valt onder het hoge btw-tarief van 21%. Maar het bijzondere is dat de btw wordt berekend over de prijs inclusief accijns. Accijns is een aparte belasting die de overheid heft op brandstof. Je betaalt dus btw over accijns. Belasting over belasting.
De accijns op benzine is circa € 0,80 per liter. De inkoopprijs van de brandstof zelf is circa € 0,60 per liter. Het subtotaal is € 1,40, en over dat bedrag wordt 21% btw berekend: € 0,29. Totaalprijs aan de pomp: circa € 1,69, plus de marge van het tankstation.
| Brandstofsoort | Btw-tarief NL | Accijns (per liter) |
|---|---|---|
| Benzine (Euro 95, E10) | 21% | circa € 0,80 |
| Diesel | 21% | circa € 0,52 |
| LPG | 21% | circa € 0,19 |
| Elektrisch laden | 21% | geen accijns |
Zakelijke rijder: btw terugvragen op brandstof
Rijd je zakelijk en ben je btw-ondernemer? Dan mag je de btw op brandstof terugvragen als voorbelasting, voor het zakelijke deel van je kilometers. Bewaar je tankbonnen altijd goed. Zonder bonnen kan de Belastingdienst de aftrek weigeren bij een controle.
Gebruik je een auto zowel zakelijk als privé? Dan mag je alleen de btw aftrekken over het zakelijke deel. Houd een rittenregistratie bij om het percentage aan te kunnen tonen. Rij je 60% zakelijk, dan trek je 60% van de btw op brandstof af.
Peter is zzp'er en tankt per kwartaal voor € 400 aan benzine inclusief btw. De btw over € 400: € 400 / 1,21 x 0,21 = € 69,42. Hij rijdt 70% zakelijk. Hij trekt af: € 69,42 x 0,70 = € 48,59 per kwartaal. Op jaarbasis bespaart hij € 194,37 btw. Zonder rittenregistratie kan hij dit bij een controle niet aantonen en verliest hij de aftrek.
Elektrisch rijden: ook 21% btw
Ook over laadkosten voor een elektrische auto betaal je 21% btw. Er is geen accijns op elektriciteit voor voertuigen, maar de btw is hetzelfde als op benzine. Laad je thuis op? Dan betaal je 21% btw over je energierekening voor het laaddeel. Laad je zakelijk via een laadpas? Dan staat de btw apart op de factuur en mag je die als zakelijke btw aftrekken.
Lisa heeft een elektrische zakelijke auto en een laadpas van haar werkgever. Per kwartaal laadt ze voor € 120 inclusief btw. De btw: € 120 / 1,21 x 0,21 = € 20,83. Ze geeft dit op als voorbelasting in haar btw-aangifte voor het zakelijke deel. Laadt ze ook thuis? Dan splitst ze de thuislaadkosten op basis van zakelijke versus privé kilometers.
Bereken snel de btw over je brandstofkosten.
Naar de BTW calculatorMeer lezen: Wat is btw en hoe werkt het? en BTW op een auto kopen of leasen.
Veelgestelde vragen over btw op brandstof
Hoeveel btw zit er in een liter benzine?
Bij een pompprijs van € 2,00 per liter zit er circa € 0,35 btw in. Die btw wordt berekend over de prijs inclusief accijns. Exact: € 2,00 / 1,21 x 0,21 = € 0,347 per liter.
Kan ik btw terugvragen op een tankbeurt in Duitsland?
Als btw-ondernemer in Nederland kun je buitenlandse btw in principe terugvragen via de EU-teruggaafprocedure via Mijn Belastingdienst. Je hebt originele buitenlandse bonnen nodig. Dit geldt voor alle EU-landen. De drempel voor aanvragen is minimaal € 50 per aanvraag per land.
Moet ik btw betalen bij een privéleaseauto?
Bij een privéleaseauto betaal je de vaste maandelijkse leasetermijn inclusief btw. Als particulier zie je dat niet terug. Als ondernemer die de auto zakelijk least, mag je de btw over de leasetermijnen voor het zakelijke deel aftrekken.